Dit artikel is alleen relevant voor Nederlandse ondernemers, en niet voor Belgische ondernemers. Klik hier voor het blog voor Belgische ondernemers.
Wil je graag wat meer investeren in je massagepraktijk? Merk je dat je graag je praktijk een upgrade wilt geven om je klanten nog net wat meer te verwennen? Lees dan verder!
Een nieuwe elektrische massagetafel, een airco, een laptop, een pinapparaat, betere belichting. Het zijn flinke investeringen die best spannend kunnen zijn. Want tja, betalen ze zichzelf wel terug?
De Nederlandse overheid wil jou als ondernemer hier een zetje in de rug geven en heeft de kleine investeringsaftrek (KIA) regeling geïntroduceerd. Als je deze slim gebruikt, bespaart dit je honderden euro's belasting in een jaar.
Bespaar honderden euro’s belasting door in het juiste jaar te investeren
Wat houdt de KIA precies in? Heb je in totaal meer dan € 2.901 excl. btw aan investeringen in één jaar gedaan aan bedrijfsmiddelen dan kom je in aanmerking voor deze regeling waarmee je 28% extra mag aftrekken van de totale investeringswaarde.
De aanschaf van een elektrische massagetafel valt ook onder bedrijfsmiddelen en dat kan je in sommige gevallen nog enkele honderden euro’s belasting besparen dit jaar.
Let op: je mag alleen aankopen van boven de €450 euro excl. btw meetellen bij de KIA grens. Een aankoop van €400 excl. btw telt dus niet mee.
Stel, je hebt het volgende in 2025 gekocht voor je praktijk:
- Zakelijke laptop twv. €900 excl. btw
- Elektrische massagetafel twv. €1500 excl. btw
- Praktijkinrichting (een factuur met meerdere items die allemaal vallen onder ‘praktijkinrichting’ (dus geen massage olie of disposables). Bijv. krukje, handdoekwarmer, hotstone heater, inklapbare massagestoel, hoeslakens) twv. €600 excl. btw
Totaal geïnvesteerd: €3.000 excl. btw
Omdat je boven de grens van € 2.901 zit, mag je 28% van dit bedrag (€840) extra aftrekken van je winst. Val je in de 37,48%-belastingschijf, dan levert dat je ongeveer €315 belastingvoordeel op, dit jaar al!
De maandelijkse afschrijvingen op de investeringswaarde lopen gewoon door over de komende jaren, naast de KIA. De ‘extra aftrek’ komt als een soort bonus die helpt je winst extra te verlagen.
Het juiste moment voor een grote aanschaf
Moet je dan in 2025 of 2026 een grote aanschaf doen? Dat ligt helemaal aan jou en de uitgaven die je in 2025 én 2026 van plan bent om te gaan doen.
Heb je al een paar grote investeringen gedaan in je praktijk in 2025 (airco, pinapparaat, meubilair, verlichting)? En heb je al meer dan €2901 geïnvesteerd? Dan is het wellicht een goed moment om nog snel in 2025 een elektrische massagetafel te kopen, omdat je belastingvoordeel hiermee groter wordt.
Heb je dit jaar niet zo veel investeringen gedaan? En ben je van plan in 2026 wel meer grote investeringen te doen? Stel in dat geval je aankoop nog even uit, want zo is de kans groter dat je over het drempelbedrag van €2901 met de KIA aftrek komt in 2026, waardoor je gebruik kunt maken van de belastingbesparing.
Vragen over jouw specifieke situatie? Neem contact op met je boekhouder om te bekijken wanneer je het beste een grote uitgave kunt doen.
Bron: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) - belastingdienst
